案情介绍

在2021年7月至2023年5月期间，陈某在明知“BKEX” 交易所是一家利用虚拟货币进行合约交易的非法平台的情况下，在“BKEX”平台成都团队任财务负责人，每月工资折人民币约1万元。经某会计师事务所审计，通过薪资及分红的方式共计获利人民币23088.67元、虚拟货币58030.51USDT,  共计获利折合人民币41万。另查明陈某的币客账户内尚有39794USDT 未提现，且其认购了 5000USDT也未提现。

专业分析

违法犯罪所得数额应当已实际获利金额为准，鉴于陈某的币客账户中持有未提现的39794USDT 及其认购的5000USDT均未提现，且整个案涉开设赌场的未提现的金额仅为53200.65，即陈某一人未提现的金额就达到44794USDT。由此可知，陈某得同案就USDT已全部或者绝大部分提现。如将陈某未提现的USDT认定为陈某得违法所得数额将难以平衡陈某与其他同案人员的量刑，也势必违反刑法罪责刑相适宜的基本原则。最终，一审法院采纳律师意见，违法所得应当扣除陈某认购的部分和在平台上尚未提现虚拟币。遂作出一审判决，判决陈某犯开设赌场罪，一年五个月， 缓刑一年五个月，并处罚金人民币二万四千五百元。